紅周刊 本刊編輯部丨何艷
上市公司財務造假的“套路”層出不窮，不過，將財務報表完全改變模樣的案例卻并不多見，模塑科技就是其中之一。公司95%的利潤靠虛增，實在令人唏噓，與此同時，模塑科技處罰落地的速度也出人意料。
(資料圖片僅供參考)
屢次違規(guī) 處罰快速落地
2022年12月27日晚間，模塑科技發(fā)布公告稱，該公司于12月26日收到了證監(jiān)會江蘇監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。這意味著時隔僅一個多月，模塑科技涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，就已由監(jiān)管層調(diào)查完畢。因為此前的11月23日，模塑科技才剛剛公告公司收到證監(jiān)會的《立案告知書》。
不過，這并不是模塑科技首次信批違規(guī)。據(jù)公開梳理，該公司先后于2020年1月9日、2020年4月14日、2021年9月23日、2022年5月31日收到監(jiān)管問詢。
而此次最新的《行政處罰事先告知書》顯示，模塑科技涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已由江蘇證監(jiān)局調(diào)查完畢。經(jīng)查明，模塑科技及相關責任人存在以下違法事實：模塑科技通過違規(guī)多確認收入、少確認成本及費用方式，虛增2020年度利潤總額3197.01萬元，占2020年度披露的利潤總額（3356.73萬元）的95.24%，導致模塑科技2020年年度報告存在虛假記載。
從《行政處罰事先告知書》來看，模塑科技通過四種方式虛增利潤。一是將2019年度與北京北汽模塑科技有限公司(以下簡稱北汽模塑)發(fā)生的技術開發(fā)服務收入在2020年度確認，導致2020年度利潤總額虛增2220萬元；二是確認北汽模塑2020年度技術開發(fā)服務收入時未扣除北汽模塑代墊費用，導致2020年度利潤總額虛增679.30萬元；三是通過要求供應商配合提供虛假采購折扣以虛減成本，虛增2020年度利潤總額100.00萬元；四是2021年度發(fā)放2020年一次性獎金，并將相關費用確認在2021年度，導致2020年度利潤總額虛增197.71萬元。
對此，江蘇證監(jiān)局擬決定：對模塑科技責令改正，給予警告，并處以120萬元罰款；對董事長、總經(jīng)理曹克波給予警告，并處以80萬元罰款；對其他責任人給予警告，并分別處以不同金額的罰款。
基于以上違法事實，根據(jù)相關司法解釋，如果投資者于2021年4月29日至2022年11月23日期間買入模塑科技，并在2022年11月24日后賣出或仍持有并曾產(chǎn)生一定浮虧(無論是否解套)均可發(fā)起索賠，您可登錄證券市場紅周刊官網(wǎng)，通過“民間維權”頻道進行在線維權，參與由《證券市場紅周刊》“民間維權”欄目組織的索賠征集活動，以維護自身合法權益。廣大投資者在獲得賠償前無需支付任何律師費用。
業(yè)績慘淡 轉(zhuǎn)股價格向下修正
公開資料顯示，模塑科技成立于1988年6月，前身為江蘇江陰鋼廠，主要從事汽車保險杠等零部件、塑料制品、模具、模塑產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司年汽車保險杠生產(chǎn)能力達600萬套以上，是中國領先的汽車外飾件系統(tǒng)服務供應商。公司目前已在北京、上海、沈陽、武漢、煙臺、墨西哥設有生產(chǎn)基地，在北京、上海及江陰設有研發(fā)中心。目前，模塑科技的下游汽車客戶包括華晨寶馬、北京奔馳、特斯拉、上汽通用等眾多品牌。
近年來，模塑科技不僅因?qū)掖芜`規(guī)，受到證監(jiān)局調(diào)查，而且公司業(yè)績也一路走低。據(jù)公開信息顯示，重組前的2016年，模塑科技的營業(yè)收入、凈利潤、扣非凈利潤、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為31.91億元、1.86億元、1.24億元、3.12億元。在那之后的六年中，公司營收規(guī)模不斷擴大，但凈利潤增長卻不斷走低，僅2019年增長。
2016年至2020年，模塑科技營業(yè)總收入從40億一路增長至61．24億，凈利潤卻從2.52億元下跌至2020年的1945.87萬，2021年首次出現(xiàn)虧損。
同時，公司2021年三季度凈利潤也出現(xiàn)大幅下降，其原因在于處置美國工廠計提了約4.6億元資產(chǎn)減值。近年來，子公司美國名華持續(xù)虧損，2018年、2019年、2020年及2021年上半年，美國名華凈利潤分別為-3627.56萬美元、-1605.88萬美元、-3003.96萬美元、-2439．37萬美元。
值得一提的是，模塑科技近期還發(fā)布了《關于模塑轉(zhuǎn)債預計觸發(fā)向下修正轉(zhuǎn)股價格條款的提示性公告》（下稱“轉(zhuǎn)債公告”）稱，自2022年11月9日至2022年11月22日，公司股票已有10個交易日的收盤價低于“模塑轉(zhuǎn)債”當期轉(zhuǎn)股價格7.24元/股的85%（即6.15元/股），預計后續(xù)可能觸發(fā)轉(zhuǎn)股價格向下修正條款。
根據(jù)轉(zhuǎn)債公告，“模塑轉(zhuǎn)債”初始轉(zhuǎn)股價格為8.00元/股。2018年1月份，因公司實施發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項，模塑轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格由8.00元/股調(diào)整為7.84元/股，而后在同年6月份、2019年7月份、2020年8月份、2021年7月份多次下調(diào)模塑轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格，截止到目前，“模塑轉(zhuǎn)債”轉(zhuǎn)股價格為7.24元/股。