在公司收到證監(jiān)會(huì)立案告知書的當(dāng)天，金字火腿公告稱，副總裁王啟輝因個(gè)人原因辭職。且辭職后，將不再擔(dān)任公司任何職務(wù)
《投資時(shí)報(bào)》研究員 ?王子西
4月10日晚間，金字火腿股份有限公司（下稱金字火腿，002515.SZ）發(fā)布公告稱，因涉嫌信披違法違規(guī)，公司收到證監(jiān)會(huì)的《立案告知書》。此次證監(jiān)會(huì)立案，或與此前公司期貨業(yè)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)有關(guān)。
公告信息顯示，該公司此前未及時(shí)信披內(nèi)容包括多個(gè)事項(xiàng)。截至2021年8月24日，公司期貨賬戶累計(jì)浮虧1131.01萬元，占2020年經(jīng)審計(jì)的歸母凈利潤5930.14萬元的19.07%，且首次超過千萬元；截至2021年9月30日，公司期貨賬戶累計(jì)實(shí)際虧損5510.53萬元，占到2020年歸母凈利潤92.92%，相關(guān)內(nèi)容金字火腿均未及時(shí)信披，直至2022年1月27日，才對(duì)上述事項(xiàng)披露。
而超額投入期貨賬戶的保證金，既未履行審議程序也未披露；公司收到期貨交易員的損失賠償款，也未及時(shí)信披。
4月11日，金字火腿開盤一字跌停，全天盤中雖跌停打破，但很快又回到跌停價(jià)4.26元/股；12日，該股開盤于4.09元/股，開盤價(jià)仍較前一個(gè)交易日收盤價(jià)下挫近4%。
截至2021年末，該公司A股戶數(shù)約5.32萬。據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，投資者可進(jìn)行索賠登記。
此外，值得注意的是，2021年該公司控股股東、實(shí)控人“易主”，按照股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，原控股股東、原實(shí)控人需對(duì)未完成的“利潤部分”進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償。同時(shí)，按照協(xié)議，新實(shí)控人任貴龍可認(rèn)購非公開發(fā)行股份2.92億股，但目前來看，此次非公開發(fā)行或難以順利進(jìn)行。
金字火腿近個(gè)三月股價(jià)走勢(shì)（元/股）
數(shù)據(jù)來源：wind
涉嫌信披違法違規(guī)
事情還要追溯到今年1月26日的一則公告，在這份“遲來”的公告中，金字火腿披露，2021年1月，公司董事會(huì)審議通過5000萬元額度內(nèi)的生豬期貨套期保值業(yè)務(wù)的議案。但該年8月，期貨產(chǎn)易員陸續(xù)買入生豬看漲合約，隨后生豬現(xiàn)貨和期貨價(jià)持續(xù)單邊下跌，公司賬戶出現(xiàn)大額浮虧。該年9月，公司期貨賬戶累計(jì)投入資金7000萬元，超過前述額度。
同月，由于公司期貨交易員在未經(jīng)審批的情況下擅自平倉，導(dǎo)致公司期貨賬戶虧損5510.53萬元，公司要求交易員承擔(dān)全部責(zé)任。截至2021年9月30日，公司收到期貨交易員支付的虧損款項(xiàng)。
同時(shí)，由于管理層和財(cái)務(wù)人員對(duì)套期保值相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的理解存在偏差，將賠償款誤認(rèn)為期貨套保本金計(jì)入收回期貨本金中，并未對(duì)投資損失、賠償收入進(jìn)行賬務(wù)處理，以致于當(dāng)年三季報(bào)披露存在偏差。
很快，與此相關(guān)的更多的情況被曝光，交易員楊凱于2021年9月27日向公司匯報(bào)虧損，并于29日、30日將4700萬元、810.53萬元款項(xiàng)支付至公司賬戶。幫他在兩天內(nèi)填補(bǔ)損失之人，正是其岳父施雄飚。
在對(duì)深交所下發(fā)的關(guān)注函的回復(fù)中，金字火腿披露，2021年9月29日，施雄飚向時(shí)任公司副總裁王啟輝拆借4105萬元；又占用其兄弟施延軍原委托他支付給侄子的撫養(yǎng)費(fèi)595萬元。此后，施雄飚轉(zhuǎn)讓持有的其他公司股票，償還了對(duì)王啟輝的部分欠款，并歸還撫養(yǎng)費(fèi)。而施雄飚不僅是楊凱岳父，也是持有金字火腿3.45%股份的自然人股東，亦是公司前實(shí)控人施延軍之兄。
兩天償還五千多萬元，“A股好岳父”的故事就此誕生。
然而事件并未就此結(jié)束。今年3月10日，證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局對(duì)金字火腿及相關(guān)人員下發(fā)行政監(jiān)管措施決定書，內(nèi)容直指四大問題，即期貨交易發(fā)生重大損失未及時(shí)披露、收到員工大額賠償未及時(shí)披露、會(huì)計(jì)處理不規(guī)范導(dǎo)致三季報(bào)披露不準(zhǔn)確、超額保證金未履行審議和披露程序。上述行為違反相關(guān)規(guī)定，故對(duì)公司、施延軍、王啟輝等分別采取出具警示函的監(jiān)管措施。
3月30日，深交所再發(fā)監(jiān)管函，希望公司及董監(jiān)高吸取教訓(xùn)、及時(shí)整改。不過，值得注意的是，就在公司收到證監(jiān)會(huì)立案告知書的當(dāng)天，即4月8日晚間，金字火腿公告稱，副總裁王啟輝因個(gè)人原因辭職，且辭職后，不再擔(dān)任公司任何職務(wù)。
金字火腿收到證監(jiān)會(huì)立案告知書
資料來源：公司公告
業(yè)績無起色
公開資料顯示，金字火腿是由施延軍、施延助、施文、施雄飚、薛長煌、王偉勝等28位自然人發(fā)起設(shè)立，于2010年12月在深交所掛牌交易。目前，公司主營產(chǎn)品包括火腿、特色肉制品和品牌肉。
根據(jù)年報(bào)，2021年公司錄得營收5.06億元，同比降幅為28.79%；歸母凈利潤、扣非后歸母凈利潤分別為0.43億元、0.21億元，同比降幅達(dá)27.74%、78.86%。
分產(chǎn)品來看，火腿、特色肉制品和品牌肉分別貢獻(xiàn)收入1.84億元、0.98億元、1.79億元，除了火腿同比增幅近38%，另兩類產(chǎn)品收入均較上年下滑，其中品牌肉收入下滑接近六成。且特色肉制品、品牌肉的毛利率仍延續(xù)2020年下降趨勢(shì)，分別為36.77%、-10.59%，毛利率較上年下降約12個(gè)、22個(gè)百分點(diǎn)。
值得注意的是，2021年10月，公司原控股股東安吉巴瑪企業(yè)管理合伙企業(yè)（下稱安吉巴瑪）、任貴龍、施延軍共同簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，安吉巴瑪將持有約1.99億股（占總股本20.30%）轉(zhuǎn)讓給任貴龍，后者成為公司控股股東、實(shí)控人。
三方業(yè)績承諾顯示，2021年、2022年、2023年，公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤分別不低于1億元、1.3億元、1.7億元。凈利潤以并表下歸母凈利潤、扣非后歸母凈利潤孰低者而準(zhǔn)。若當(dāng)年實(shí)際凈利潤低于承諾凈利潤80%，巴瑪投資、施延軍以現(xiàn)金方式，對(duì)任貴龍進(jìn)行補(bǔ)償。
顯然，金字火腿未能完成承諾業(yè)績，按扣非后歸母凈利潤計(jì)算，2021年公司實(shí)際凈利潤與承諾凈利潤的80%，相差5887萬元。
此外，公司還與任貴龍簽訂《附生效條件的股份認(rèn)購協(xié)議》，后者擬全額認(rèn)購非公開發(fā)行股份，數(shù)量不超2.92億股。2022年1月20日，公司臨時(shí)股東大會(huì)通過非公開發(fā)行股票議案，扣除發(fā)行費(fèi)用后，公司擬將募集資金用于肉制品數(shù)字智能產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)、償還銀行貸款等。但證監(jiān)會(huì)對(duì)公司立案，此次非公開發(fā)行恐難以順利進(jìn)行。